中欧基金养老专栏《老了又如何》NO.5
随着人口老龄化的加剧，“养老”成为了全球高频热词。
企业年金作为各国养老保险制度的重要组成部分，更是颇受重视。
那么从全球来看，哪些国家的企业年金模式别具特色呢？
下面，就让我们来一探究竟吧~
1
打下美国养老金市场半壁江山的
401K计划
401K 计划始于20世纪80年代初，是目前美国私人企业普遍采用的一种养老保险计划。美国企业根据
401K计划，为员工设立一个专门储蓄养老金的401K账户，每月和员工一起往账户存钱，用作投资。
美国
401K计划的三大特点：
①
税收优惠： 存入401K账户的资金及其投资收益当期
无需交税，仅在员工退休领取时才需缴纳个税。
②
极大自主权： 员工可自主决定是否参与
401K计划、月度存入金额，以及账户养老金的投资方式（如股票、基金、债券、货币等），不过需自行承担投资风险。退休后领取养老金的方式也不受限，可以一次性取出、分期领取或转为存款。
③
账户 “跟人走”： 离职员工也能携带或转移账户资金，如转到新公司的401K账户或个人退休账户，不用担心之前的钱会白交。
2
覆盖92%劳动人口的澳大利亚
超级年金
18-75岁、月收入450澳元以上的员工，均有资格加入
超级年金。一旦加入，企业会支付
超级年金全部的强制缴费部分，即员工工资的9%。而员工和企业缴纳的资金将存入一个像401K账户一
样可携带、有投资选择权、无强制领取 方式的账户。
超级年金主要有三大特点：
①
企业强制、个人自愿。
不同于企业和个人均自愿参与的
401K计划，澳大利亚的
超级年金采取
企业强制、个人自愿的原则。
②
不算“给力”的税收优惠 。
相比
401K计划，
超级年金税收优惠力度略微逊色。只有当年缴费额少于25000澳元时，才能享受15%这一优惠税率。一旦超过，就只能按所得税的税率交税，并且投资收益也需交15%的税。
不过幸运的是，等领取养老金时，就完全免税了。当然，前提是已经达到最低领取年龄55岁，不然提前支取还是得补交大额税金。
③
逐步调整策略 。
比如说，
超级年金的企业强制缴费比例会逐步上调，目前为员工工资的9%，但预计到2019年6月底将为12%。再比如，现在
超级年金的最低领取年龄是55岁，到2025年将延长到60岁等。
除了今天提到的美、澳这两个养老强国，海外很多国家的企业年金制度都别具特色，像新加坡、加拿大、新西兰等。不过即便是他们，也无法单纯依靠企业年金来支撑养老。只有
同时发挥国家、企业和个人三方的力量，才能让我们老有所养、晚年安稳哦 。
（图片来源于网络）
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